재무설계학25 재무설계 프로세스 1 재무설계는 개인의 삶의 목표를 파악하고 그 목표를 달성하기 위하여 개인이 가지고 있는 재무적, 비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정으로 정의된다. 이러한 과정은 국제FPSB가 국제표준으로 채택한 재무설계 업무수행기준에 의하여 가장 효과적으로 달성될 수 있다. 재무설계 업무수행 기준은 재무설계 업무수행과정(6단계 프로세스)과 과정별 업무수행내용을 구체적으로 제시하고 있다. 재무설계 프로세스는 하나의 통합되는 과정이다. 그러므로 단계별 모든 업무가 복합적으로 어우러져 최적의 전략이 개발될 수 있다. 먼저 1단계는 고객과의 관계 정립 단계이다. 재무설계 프로세스 1단계는 고객과 재무 설계사와의 관계 정립 단계이다. 6단계 프로세스 수행을 가능하게 하는 고객과의 첫 접점이라 할 수 있다. 1단계에서 재.. 2023. 1. 4. 고객에 대한 이해 최근 들어 재무설계 분야에서 크게 주목받고 있는 주제는 행동재무학이다. 재무 설계사는 재무설계 수행을 위해 투자, 세금, 보험 등 전문지식을 익히는 데 중점을 두지만 이와 더불어 고객의 행동과 그 행동의 심리적 근간에 대한 이해를 통해 고객 자체에 대한 관심과 포괄적 이해가 선행되어야 함을 인지해야 한다. 재무설계 과정은 고객과 재무설계가 쌍방의 상호 관계 속에서 재무 목표 달성이라는 과업을 수행해나가는 과정이기 때문이다. 행동재무학은 '인간의 행동은 과연 합리적일까?'라는 의문에서 시작되었다. '왜 사람들은 비슷한 실수를 하고 비이성적 행동을 반복할까?'처럼 사람이라면 누구나 경험하는 오류와 이것을 유발하는 심리적 특성에 관심을 갖는 학문이 바로 행동재무학이다. 행동재무학에서는 사람들이 내리는 경제적 .. 2023. 1. 2. 예산 개요 글로벌 금융위기 이후 가계 지수는 양극화가 심화하고, 적자 가구의 고착화가 진행되고 있다. 가계 살림살이에서 들어오는 돈보다 나가는 돈이 많은 삶을 살고 있다는 이야기다. 특히 적자 전환 가구 중 중산층의 비중이 크게 확대됨에 따라서 중산층이 경제위기에 더 취약한 것으로 조사되었다. 현재와 미래의 안정적인 삶을 위해서는 수입과 지출을 효율적으로 잘 관리하는 것이 무엇보다 중요하다. 이를 위해 필요한 것이 바로 예산이다. 예산의 사전적 정의는 필요한 금액을 미리 헤아려 계산한다는 말이다. 잘 수립된 예산과 이를 통한 체계적인 수입, 지출관리로 개인 및 가계는 예측할 수 있는 재무 상태를 기대할 수 있고, 나아가 재무 목표 달성 가능성을 높일 수 있다. 이처럼 예산은 궁극적으로 개인 및 가계의 재무 목표 달.. 2022. 12. 31. 현금흐름표 자산부채 상태표가 고객의 과거 재무 활동의 결과를 현시점에서 보여주는 재무제표라고 하면 현금흐름표는 일정 기간 모든 현금의 유입과 유출 활동을 통해 미래 재무 상태를 예측해 볼 수 있는 재무제표라고 할 수 있다. 고객의 재무 목표 달성은 과거의 재무 활동 결과와 현재의 재무 활동을 통해 가능하기 때문에 재무 활동에 대한 정확한 파악이 필요하다. 앞의 단계에서 재무 목표 파악과 자산부채 상태표 작성이 이루어졌다면, 현금흐름표를 작성하고 평가하여 재무 목표 달성의 가능 여부를 점검해 볼 수 있다. 현금흐름표는 일정 기간의 현금 유입과 유출을 나타내는 표이다. 일반적으로 개인 또는 가계의 재무 활동은 월 단위로 소득과 지출 및 저축이나 투자를 결산한다. 그러나 재무설계에서 현금흐름표를 작성할 때는 통상 1년 .. 2022. 12. 29. 이전 1 2 3 4 5 6 7 다음